Курс "Упрощенная Система Налогообложения"

Введение | Шаг 1. Переходим на Упрощенную Систему Налогообложения. | Шаг 2. Учимся строить учетную политику при УСН. | Шаг 3. Учимся отражать Доходы и Расходы при УСН.
Шаг 4. Строим учет ООО «Спецодежда» за 1-й и 2-й квартал. | Шаг 5. Строим учет ООО «Спецодежда» за 3-й и 4-й квартал. | Шаг 6. "Бухгалтерские программы при УСН".
Rambler's Top100

Шаг 6. Бухгалтерские программы при Упрощенной Системе Налогообложения

6.1 Обзор программных продуктов.


Мы с вами прошли все этапы отражения в учете хозяйственных операций при УСН, и думаю, вы уже поняли, что учет при "упрощенке" совсем не прост. Поэтому автоматизация учета важна не только для организаций, применяющих общий режим налогообложения. Понятно, что вопрос о приобретении недорогой и несложной в использовании программы является весьма актуальным для тех, кто перешел на применение специального налогового режима.

Мы с вами уже обсуждали, что организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета. Но при этом им необходимо вести учет доходов и расходов, а также основных средств и нематериальных активов. Кроме того, "упрощенцы" обязаны в соответствующие сроки сдавать налоговую отчетность.

Для автоматизации этой работы многие разработчики программного обеспечения уже с 2003 г. предлагают различные автоматизированные системы, предназначенные специально для УСН. Наиболее известные из них мы сейчас рассмотрим.

Большинство программ различных разработчиков предоставляют пользователю возможность вести бухгалтерский и налоговый учет. Единый налог при УСН заменяет только часть налогов. Остальные налоги (транспортный, земельный, на добычу полезных ископаемых, взносы на обязательное пенсионное страхование, таможенные платежи, лицензионные сборы и т.д.) "упрощенцы" декларируют и уплачивают так же, как и на общем режиме.

Поэтому программы по "упрощенке" должны давать возможность получить все необходимые налоговые декларации.

Программы для "упрощенки" предлагаются многими ведущими разработчиками бухгалтерского программного обеспечения, постоянно совершенствуются и приспосабливаются к изменениям законодательства. Программы, как правило, работают в среде MS Windows. Многие из них поставляются как в локальном, так и в сетевом варианте. Они приспособлены к сдаче отчетности не только на бумаге, но и в электронном виде.

Практически все из имеющихся на рынке программ позволяют пользователю выбирать объект налогообложения (ст. 346.14 НК РФ): "доходы" или "доходы минус расходы".
Они позволяют не только вести бухгалтерский и налоговый учет по правилам главы 26.2 НК РФ, но и автоматически учитывать моменты переходного периода, если ранее организацией применялся общий режим налогообложения. Кроме того, они автоматически формируют Книгу учета доходов и расходов и все налоговые декларации.

Разработчики выпускают либо отдельные программы только для "упрощенки", либо программы для всех налоговых режимов, а пользователь при входе в программу выбирает тот режим, который ему необходим. На первый взгляд, такие «универсальные» программы ложны стоить дороже, и вовсе не нужны тем, кто использует только "упрощенку". Но здесь есть приятные исключения, обсудим их чуть ниже.

Ниже я расскажу о наиболее распространенных программах.

Самая популярная в наше время, конечно, бухгалтерская программа 1С. На самом деле, эта программа уже захватила почти весь ранок, и другие программы можно было бы просто не рассматривать. Так что, мы с вами рассмотрим предложения фирмы 1С подробно, а остальные программы просто примем к сведению.
Фирма "1С" продает специальную конфигурацию "1С:Бухгалтерия 7.7. Упрощенная система налогообложения. Базовая версия". Эта версия подходит и для организаций, и для Индивидуальных Предпринимателей.

Кроме этого, есть отдельная программа для Индивидуальных Предпринимателей "1С:Бухгалтерия 7.7. Упрощенная система налогообложения для Индивидуальных Предпринимателей. Базовая версия".

Чем отличаются эти версии друг от друга? В версии для Индивидуальных Предпринимателей нет плана счетов, а есть специальные регистры, в которых отражаются все хозяйственные операции. На основе этих регистров готовятся отчеты. Поэтому данная программа подходит только тем Предпринимателям, которые не собираются вести бухгалтерский учет в полном объеме.

Но есть еще одна программа 1С, которая тоже позволяет вести учет при УСН. Это программа "1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия".

Изучив ситуацию и проконсультировавшись со специалистами, я пришла к выводу, что это самый лучший вариант. Во-первых, программа позволяет выбрать либо Юридическое лицо, либо Предпринимателя. Во-вторых, программа позволяет выбрать систему налогообложения, и если вы когда-нибудь перейдете с УСН на общий режим, то сможете продолжать пользоваться данной программой. Причем при выборе системы налогообложения УСН программа дает все те же возможности, что и специальная программа только для УСН.

В-третьих, программа стоит почти столько же, сколько стоит и специальная программа для УСН.
В четвертых, версия программы на базе восьмерки более современная, чем версия на базе семерки. Компания 1С в последнее время занимается обновлением преимущественно программ на базе восьмерки, а программы на базе семерки просто «доживают свой век».

Вот такая история. Так что, могу смело вам рекомендовать программу "1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия".

Здесь, вероятно, нужно пояснить, что такое «базовая версия». Если вы знаете, то замечательно, если нет, то читайте и просвещайтесь.))

Базовая версия программы позволяет использовать только уже имеющиеся в ней отчеты, без вмешательства в конфигурацию программы. Как правило, используют базовую версию мелкие и средние компании. В крупных фирмах имеются штатные программисты, которые занимаются настройкой и сопровождением программы. В таком случае лучше иметь программу с расширенными возможностями по настройкам. Конечно, еще услуги по настройкам оказывают специализированные компании, продающие программу 1С.

Вывод такой – если вы ограничены в средствах, и бизнес ваш достаточно стандартный, вам достаточно иметь базовую версию программы 1С. Если же средства позволяют, то вы можете обратится в дилерский центр по продаже 1С и, возможно, они предложат вам специальные разработки для вашей отрасли. Однако, практика показывает, что если вы покупаете разработку для вашей отрасли (например, для общепита), то все равно приходится делать дополнительные настройки именно для вашего предприятия.

Теперь давайте просто перечисли программы, которые вы можете найти кроме программ компании 1С. Это скорее для общего развития.

Еще одним из программных продуктов, автоматизирующих ведение учета по УСН, является система "БЭСТ-ОФИС", выпускаемая компанией "Интеллект-Сервис". Система "БЭСТ-ОФИС" поддерживает все налоговые режимы, установленные законодательством для малого бизнеса, в том числе и УСН. Настройка налоговых режимов осуществляется в Карточке предприятия (раздел "Настройка учета").

Фирма "Инфо-бухгалтер" предлагает свою версию 8.5 для УСН. В программе можно составить заявление о переходе на УСН и уведомление об отказе от "упрощенки". "Инфо-бухгалтер" подойдет и плательщикам ЕНВД. Программа позволяет выбрать нужный объект налогообложения, автоматически сформировать всю необходимую отчетность. Кроме того, "Инфо-бухгалтер" поможет рассчитать заработную плату работникам и суммы взносов в Пенсионный фонд.

Фирма "ТБ.Центр" совместно с компанией "ДИЦ" разработала программу для ведения бухгалтерского и налогового учета для индивидуальных предпринимателей и предприятий, - "ТБ-Упрощенка".

Программа проводит расчет заработной платы и составление отчетности в ИМНС о доходах физических лиц, а также отчетности в ПФР в электронном виде (программа "Налогоплательщик"), учет ТМЦ и основных средств, формирует все необходимые отчеты. Пользователь может работать как "от документа", так и "от проводки", в программе есть возможность перехода с упрощенной системы на общую и обратно с сохранением всех данных. Имеется сетевая версия.

Программа "ТБ-Упрощенка" может работать в двух режимах - общем и УСН.

Простую и недорогую программу предоставляет фирма "БухCофт".

6.2 Особенности работы в программе 1С.

Программа 1С для УСН содержит все стандартные блоки (разделы), необходимые в работе при любой системе налогообложения.
Это разделы:
- учет денежных средств по кассе и банку;
- учет основных средств;
- учет нематериальных активов;
- учет материалов;
- учет товаров;
- учет затрат на производство;
- учет издержек обращения;
- учет выпуска продукции;
- учет взаиморасчетов с поставщиками;
- учет взаиморасчетов с покупателями;
- учет взаиморасчетов с подотчетными лицами;
- учет взаиморасчетов с работниками по оплате труда.

Как всегда, сначала заполняются справочники, а потом заносятся документы в программу.
Причем можно использовать типовые операции, или произвольные проводки.
В план счетов для налогового учета добавлены дополнительно забалансовые счета:
-Н01 – доходы;
-Н02 – расходы.

Каждая внесенная вами операция отражается во-первых, в бухгалтерском учете, который ведется по методу начисления и во-вторых, в налоговом учете, который ведется кассовым методом.
По окончании периода можно сформировать Книгу ДР и налоговые декларации. Кроме того, вы можете формировать все стандартные отчеты по бухгалтерскому учету.

Желаю удачи во всех ваших начинаниях!

Автор, тренер – консультант ЕКАТЕРИНА ПРИЩЕП

jobkey@yandex.ru